Podnikatelská činnost vždy přináší určitá rizika. To platí pro všechny formy a typy vlastnictví. Bankovní instituce nejsou výjimkou z obecného pravidla – to jsou finanční tepny moderního státu. Mohou trpět velkým množstvím problémů, stejně jako jiné komerční struktury. Ale vzhledem k povaze své činnosti musí pracovat s určitým posunem priorit. Úvěrová rizika banky zde hrají první roli. Co jsou? Jaký je jejich proces řízení? Tyto otázky budou zodpovězeny v článku.
Obecné informace
Začněte terminologií. Co je úvěrové riziko? Jedná se o komplexní koncept, který zahrnuje možné problémy při práci s dlužníkem. Nejčastěji se ale používá ve smyslu rizika prodlení či nesplácení splátek u bankovního úvěru. Jako hlavní důvody propodobný vývoj přichází:
- Ztráta (snížení) platební schopnosti dlužníka.
- Zhoršení jeho obchodní pověsti.
Úvěrová rizika banky lze realizovat jak v jednotlivých úvěrech poskytnutých finanční institucí, tak v celém portfoliu. Proto je důležité vypracovat adekvátní politiku – zdokumentované schéma organizace a také systém sledování probíhajících činností. Koneckonců, pokud je stále možné přežít jeden incident, pak celkové úvěrové riziko může představovat značné nebezpečí.
Pro výuku, jak se vypořádat s novými problémy, byl vyvinut specializovaný kurz. Říká se tomu řízení úvěrového rizika. Řeší problém snížení pravděpodobnosti, že protistrany nesplní své závazky vrátit jistinu dluhu a také úroky z ní v dohodnutém termínu. Angažuje se v této oblasti:
- Legislativní a regulační orgány, které stanovují požadavky na likviditu, minimální statutární kapitál a další ovlivňující ukazatele.
- Dozorčí orgány (v jejich roli jsou centrální banky), které sledují dodržování předpisů.
- Akcionáři, kteří jmenují představenstvo, vrcholový management a auditory;
- Ratingové agentury zapojené do informování veřejnosti o skrytých rizicích.
- Představenstvo. Je odpovědný za obchodní strukturu, určuje sledovanou úvěrovou politiku, jakož i postupy a opatření, k nimž míříovládání.
- Externí a interní auditoři, kteří posuzují shodu se stanovenými výkonnostními parametry a také poskytují názor na výkonnost.
Jak je řízeno úvěrové riziko
Tento proces se provádí v několika fázích. Zpočátku je nutné určit úvěrovou politiku, která vezme v úvahu hlavní pokyny, na kterých přímo závisí tvorba portfolia. Poté se pozornost přesouvá k analýze solventnosti, sledování klientů-dlužníků a práci na obnově problémových dluhů. Třetí fází je posouzení a audit účinnosti implementované úvěrové politiky. Existuje několik metod, které vám pomohou vypořádat se s problémy:
- Nastavení limitů na výši vydaných úvěrů. Cílem může být jeden nebo skupina dlužníků, celé odvětví nebo dokonce region.
- Diverzifikace portfolia. V tomto případě je vytvořena celá skupina kritérií. Pozornost je věnována míře rizika, kategoriím dlužníků, typům úvěrů, podmínkám úvěrů, poskytnutému zajištění.
- Rezervace. Jde o vytvoření speciálních fondů, ze kterých se budou brát peníze na krytí vznikajících ztrát podle případných problémů. V tomto případě hraje velkou roli hodnocení úvěrového rizika.
- Pojištění a zajištění.
Je třeba poznamenat, že řízení úvěrového rizika se neprovádí pouze při vytváření portfolií. Finanční instituce ji neustále sledujístavu a zabývají se optimalizací. To lze provést uzavřením smluv o postoupení, které se nazývají cese. Vzniká tak sekundární trh pro půjčky. Umožňuje ještě aktivnější řízení úvěrového rizika.
O výkonu
Úvěrové riziko a efektivita řízení je klíčovým faktorem, na kterém závisí úspěch finanční instituce. Ve chvílích krize však význam efektivního systému dále roste, protože vám umožňuje přežít v tvrdé konkurenci mnoha dalších bankovních organizací a nabízených produktů.
Umožňuje také minimalizovat negativní dopady způsobené nedokonalostí a nestabilitou finanční legislativy. Banky musí neustále sledovat své úvěrové portfolio a jeho kvalitativní složení. Zde je nutné zmínit dilema „ziskovost – riziko“. Kvůli jeho neúprosnému vlivu je nutné omezit míru zisku. Děje se tak za účelem pojištění proti zbytečným rizikům. Měla by se uplatňovat politika rozptylu.
Není třeba povolit koncentraci půjček od několika velkých dlužníků. Koneckonců, pokud jeden z nich nemůže splácet úvěr, má to značné důsledky. Banka by také neměla riskovat peníze svých vkladatelů a financovat spekulativní (i když vysoce ziskové) projekty. To je pečlivě sledováno regulačními orgány během pravidelných auditů. Aby banka fungovala efektivně, úvěrportfolio by mělo být prezentováno podle faktorů, které jej ovlivňují:
- Návratnost a riziko jednotlivých půjček.
- Poptávka dlužníků po určitých typech půjček.
- Standardy rizik stanovené centrální bankou.
- Struktura úvěrových zdrojů z hlediska jejich splatnosti.
Je nutné snažit se o vyvážené úvěrové portfolio, kdy je zvýšené riziko v jednom případě kompenzováno spolehlivostí a ziskovostí v druhém.
Malá odbočka k činnostem a hodnocení
Je třeba poznamenat, že úvěrové operace jsou ze své podstaty rizikové. Proto je nutné usilovat o snížení úrovně problémů. K tomu se používají hlavně následující metody:
- Posouzení solventnosti dlužníka a přidělení úvěrového ratingu.
- Používání politiky diverzifikace půjček. Jejich rozdělení je provedeno podle skupin vypůjčovatelů, typů, velikostí.
- Pojištění vkladů a úvěrů.
- Vytvoření efektivní organizační struktury finanční instituce.
- Vytváření rezerv na pokrytí případných ztrát ze stávajících úvěrů.
Nejdůležitější je adekvátní posouzení úvěrového rizika. Pokud to vezmete na lehkou váhu - v nepříliš obtížné situaci se může ukázat, že se promeškal důležitý okamžik a na další práci není dostatek peněz. Pokud tvoříte velmi velké množství rezerv, pak se ziskovost snižuje a banka může ukončit vykazované období se ztrátami. To vše je třeba vzít v úvahu. V ruských reáliích se k tomuto účelu široce využívají externí zdroje informací.řízení podnikových rizik a také hodnocení solventnosti potenciálních zákazníků.
Jaké faktory zvážit
Analýza úvěrového rizika předpokládá, že jsou známy potenciální slabiny. Mohou být ovlivněny následujícími faktory:
- Politická a ekonomická situace v zemi i v regionu, kdy se dobře projevuje působení makro- a mikroekonomických faktorů. Jako příklad potenciálního zdroje problémů lze uvést nedokončenost formování bankovního systému a také krizový stav tranzitivní ekonomiky.
- Splatnost, pověst a typy dlužníků.
- Stupeň koncentrace úvěrových aktivit v určitých odvětvích a také citlivost na možné změny v ekonomice.
- Pravděpodobnost úpadku dlužníka.
- Podíl úvěrů a dalších bankovních smluv, které připadají na klienty, kteří mají finanční potíže.
- Úroveň zneužívání (podvodu) dlužníky.
- Podíl nových a nedávno přilákaných klientů, o kterých banka nemá dostatek informací.
- Použití obtížně prodejných nebo rychle se znehodnocujících hodnot jako zajištění.
- Stupeň diverzifikace zajištění.
- Nezískání zajištění půjčky nebo ztráta zajištění.
- Přesnost studie proveditelnosti pro komerční/investiční projekt a úvěrovou transakci.
- Přítomnost/nepřítomnost soukromých změn vpolitiku finanční instituce při poskytování úvěrů a vytváření jejich portfolia.
- Typy, formy a částky poskytnutých úvěrů a také zajištění, které je k nim použito.
Je třeba poznamenat, že tyto faktory mohou působit opačným směrem, například pozitivní momenty mohou neutralizovat negativní výsledky. Pokud všechny způsobují problémy, jejich vliv se může zvýšit díky jejich společné akci.
O vnitřních a vnějších faktorech
Úvěrové riziko komerční banky mohou zaměstnanci stabilizovat pouze v omezeném rozsahu. Banka totiž sama o sobě nemůže například korigovat politickou nebo ekonomickou situaci v zemi. Proto se provádí rozdělení na vnější a vnitřní faktory. Mezi první patří:
- Stav a vyhlídky na rozvoj země jako celku.
- Měnová, zahraniční a domácí politika prováděná ve státě.
- Stávající regulační mechanismy a také jejich možné změny.
Kromě toho je nutné pamatovat na taková externí úvěrová rizika: politická, sociální, sektorová, legislativní, makroekonomická, regionální, inflační, změny úrokových sazeb. Nic z toho nelze přesně předpovědět. Tyto faktory ovlivňují podmínky pro fungování banky. A co vnitřní? Tyto faktory zahrnují ty, které souvisejí s činnostmi finanční instituce a také s dlužníky. Jsou pod kontrolou. Zde si musíte zapamatovat:
- Vůdčím faktorem na všech úrovních.
- Vybraný typ tržní strategie.
- Přiměřenost úvěrové politiky.
- Schopnost vyvíjet, nabízet a propagovat nové bankovní produkty.
- Dočasné rizikové faktory (například při půjčování v cizí měně, úroková marže, výnosy z cenných papírů).
- Předčasné odstoupení od smlouvy z důvodu neplnění podmínek smlouvy.
- Kvalifikace personálu.
- Úroveň použité technologie.
Pokud mluvíme o dlužníkovi, hrají roli:
- Jeho obchodní podmínky.
- Reputace.
- Rizikové faktory.
- Úroveň ovládání.
Na základě všech těchto faktorů se rozlišují vnější a vnitřní rizika.
Potřeby a příležitosti
Co způsobuje problémy? Rizika úvěrové instituce se v závislosti na jejich rozsahu dělí na:
- Základní. To zahrnuje možné problémy, které jsou spojeny s rozhodováním manažerů, kteří se zabývají pasivními a aktivními operacemi. To znamená, že se jedná o rozhodnutí poskytnout půjčku dlužníkovi, který zcela nesplňuje požadavky, marži zajištění, úroková a měnová rizika ze strany bankovní instituce.
- Komerční. To je vše, co je spojeno s činností útvarů. Komerční úvěrové riziko je trvalou politikou banky vůči jednotlivcům, malým, středním a velkým podnikům.
- Individuální a souhrnné. To zahrnuje úvěrové rizikoportfolia. Jinými slovy, toto je pravděpodobnost problémů v důsledku nedostatků v úvěrovém produktu, službách, operacích a také možného přerušení činnosti dlužníka z důvodů, které nemůže ovlivnit.
Při zvažování jakéhokoli produktu a portfolia se proto musíte ujistit, že splňuje potřeby a příležitosti. Jde o čas a množství. Navíc je nutné pečlivě zvážit, která akce je financována, zda je zdroj splácení úvěru spolehlivý. Ujistit se o dostatečnosti a kvalitě zabezpečení nebude zbytečné.
Pokud mluvíme o celkovém kreditním riziku, je třeba poznamenat, že má své vlastní charakteristiky. Pro označení předmětů jeho vlivu se používá pojem „portfolio aktiv a pasiv“a také jeho kvalitativní hledisko. Na co si musíte dát pozor? Na kvalitativní aspekt, na struktury a metody hodnocení.
O předpisech
Zde můžete pracovat na makro a mikroúrovni. V prvním případě se předpokládá regulace ze strany Bank of Russia (v Ruské federaci), v druhém případě jde o nezávislé jednání samostatné komerční finanční instituce. První varianta zahrnuje stanovení maximální úrovně rizika a vytvoření rezervy na legislativní a regulatorní úrovni. Pro nás je ale zajímavější to, co dělají přímo obchodní struktury samotné:
- Probíhá diverzifikace úvěrového portfolia. Větší rozmanitost snižuje riziko.
- Předběžná analýza klienta.
- Pojištění úvěrových rizik, získání dostatečného zajištění.
Na základě dostupných údajů o možnosti problémů se banky rozhodují, jak se chránit. K tomu se používají následující metody kreditního rizika:
- Vývoj předpisů pro postupy rozhodování o poskytování úvěrů.
- Vytváření dodatečných rezerv pro případ nesplacených úvěrů.
- Rozhodování o přijatelných úrovních rizika, používání pohyblivých úrokových sazeb, kontrola obchodních a finančních aktivit, pokračování v práci po poskytnutí úvěru.
Aby toto vše mohlo být správně implementováno do praxe, je nutné dbát na kvalitní organizaci záležitostí. Vytvořte například analytická, kreditní a výzkumná oddělení. Hlavní je snížit kreditní riziko. Ale neměli byste přehušťovat personál.
O současné úvěrové politice, cílech a mechanismech
Je nutné definovat úkoly a priority pro činnost finanční instituce. Úvěrová politika by měla zahrnovat strategii a taktiku v oblasti operací. Jeho hlavním úkolem je vytvářet co nejlepší podmínky pro efektivní alokaci přijatých prostředků s cílem zajistit stabilní růst zisku. Zde jsou nejdůležitějšími principy přiměřenost, optimalita, vědecká platnost a jednota všech prvků. Díky tomu lze minimalizovat úvěrové riziko. Existují také specifické zásady (ziskovost, ziskovost, bezpečnost a spolehlivost).
Strategie obecně znamenápriority a cíle. Zatímco na taktické úrovni se řeší otázky týkající se použití finančních a dalších nástrojů, které jsou nezbytné pro realizaci transakcí, stejně jako pravidla pro jejich dokončení a postup organizace procesu převodu finančních prostředků. Pokud je vše provedeno správně a adekvátně, úvěrová rizika bank klesnou téměř na nulu. Sledovanými cíli je zároveň stanovení prioritních oblastí rozvoje, zkvalitnění bankovních aktivit při investování dostupných zdrojů a rozvoj investičního procesu při minimalizaci všech negativních procesů. Jaké mechanismy se používají k jejich dosažení? Toto je:
- Vytvoření a organizace práce aparátu pro řízení úvěrových operací s jasnou pravomocí zaměstnanců.
- Řízení a řízení procesů. Rozumná analýza všech případů vystavení úvěrů, přijaté schvalovací procesy, systematické sledování všech poskytnutých úvěrů a jejich stavu.
- Organizace úvěrového procesu v různých fázích uzavření a realizace smlouvy.
Závěr
Obecně bylo zvažováno, co představuje úvěrové riziko. Článek také nastoluje otázky o vnitřních a vnějších rizikových faktorech, o tom, jakou politiku by měly úvěrové instituce uplatňovat při práci s klienty různého postavení (trvalé, primární, velké a malé úvěry). Poskytnutý materiál poměrně jasně vysvětluje, jaká jsou finanční a úvěrová rizika, a také jaký druh politiky by organizace poskytující takové služby měly dodržovat.
