Není neobvyklé, že včera úspěšná firma náhle zmizela z trhu a věřitelé ze všech stran po ní požadují, aby jim splatila své dluhy. Zpožděné mzdy, přítomnost dluhu na úvěrech - první známky bankrotu. Ale pouze rozhodčí soud může prohlásit bankrot společnosti za takovou.
Láska k peněžnímu účtu
Postup pro vyhlášení úpadku společnosti je dlouhý a složitý. Je vypracován celý systém opatření, kterými by se měli řídit zainteresovaní - věřitelé, zakladatelé, společníci, aby ze situace vyvázli s co nejmenšími ztrátami pro sebe. Po objevení prvních příznaků úpadku dlužníka ne každý spěchá s žalobami k rozhodčímu soudu, protože to mohou být pro partnerskou společnost pouze dočasné potíže. S vleklou krizí se však výrazně zvyšuje pravděpodobnost jejího dalšího ztroskotání. Důvody k obavámje třeba zvážit:
- neschopnost platit urgentní běžné platby;
- dluhy zaměstnancům na mzdách po dobu několika měsíců;
- pokles výroby, prodeje nebo služeb;
- ztráta věrných zákazníků atd.
Mezi hlavní známky úpadku jednotlivce patří dluh z dluhových závazků ve výši více než pět set tisíc rublů, který je držen po dobu tří měsíců. Pro právnickou osobu je tato částka více než tři sta tisíc rublů. Monopolní podniky spadají do konkurzního řízení s dluhem ve výši jednoho milionu rublů. Známky úpadku jednotlivého podnikatele jsou stejné jako u jednotlivce - pět set tisíc rublů, které není schopen zaplatit déle než tři měsíce. Zjištění podobných problémů u partnera nebo dlužníka je důvodem k zamyšlení nad úsporou vlastních prostředků. Bez ohledu na to, jak úzká jsou partnerství mezi společnostmi, v podnikání se každý stará o své vlastní zájmy, a pokud finanční potíže jedné mohou potopit druhou, obchodní aliance končí. Obrátit se k rozhodčímu soudu s požadavkem na uznání organizace, která dluží poměrně značné množství peněz, může její věřitel buď sám, nebo ve spolupráci s dalšími podobnými poškozenými. Pokud dlužníkem není politická nebo náboženská organizace, může být prohlášen úpadek.
Každý individuální přístup
Pro každou kategorii právnických osob existuje samostatný systém úpadku. Především koncept a vlastnosti postupupodobné, ale liší se výší dluhu a načasováním jejich nesplácení. Pojišťovacím, úvěrovým a clearingovým organizacím, obchodním platformám tedy stačí dva týdny neplatit účty, aby jejich partneři začali být podezřelí a získali důvod k soudu. U strategických organizací (chemické závody, podniky obranného komplexu atd.) je tato doba šest měsíců. Ale nejpřísnější požadavky na jejich vyhlášení bankrotu jsou pro vývojáře. Oficiálně zlikvidovat stavební organizaci prostřednictvím rozhodčího soudu může být poměrně obtížné, protože její majetek v podobě částečně postavených budov může být poměrně významný, i když nestačí ke splnění všech finančních závazků. V tomto případě se budete muset hodně snažit, abyste ze zbývajícího minima vymáčkli maximum nezbytné k ochraně zájmů všech obětí.
Pravidla pro podávání žádostí u soudu, soubor dokumentů a procesní opatření pro každou jednotlivou kategorii společností jsou rovněž předepsána v závislosti na jejich postavení. Zájemci by se měli mít na pozoru před dluhy společníka či dlužníka nejen vůči bankám a obchodním partnerům, ale také vůči veřejným podnikům a také finančním a penzijním úřadům. Neschopnost platit včas povinné příspěvky, jejichž porušení může vést k vážným sankcím, je možná hlavním znakem opatrnosti, že se společností není něco v pořádku.
Bezdomovci
Vnější i vnitřní faktory mohou vést k bankrotu. První lze připsatprudké oslabení dolaru, pokles tržeb kvůli objevení se lepšího a levnějšího produktu od konkurence, inflace a mnoho dalšího. Tyto faktory je obtížné vypočítat a ovlivnit. Na rozdíl od interních, které jsou zcela závislé na managementu společnosti a jím přijaté strategii představenstva. Nedostatek vlastních prostředků od organizace nebo firmy z důvodu nesprávné investiční politiky lze považovat za významný znak úpadku právnické osoby. Zvláště pokud tento trend trvá delší dobu. Problémy vedoucí ke kolapsu se však nemusí kumulovat postupně, mohou se zhroutit náhle. Například s prudkým poklesem směnného kurzu rublu za přítomnosti úvěrů v cizí měně.
Pokud mluvíme o vnitřních chybných výpočtech manažerů, kteří nedokázali vybudovat efektivní strategii řízení, pak za nejvíce neúspěšné projekty lze považovat:
- předčasné rozšíření výroby s prudkým poklesem tržeb;
- pořízení surovin nebo zařízení za vysoké úrokové sazby;
- iracionální využití výrobních aktiv;
- Neodůvodněné náklady na zaměstnance a nepodporované platy a bonusy atd
Ve výčtu známek úpadku podniku z důvodu nesprávného systému řízení jeho ředitelství lze pokračovat. Pokud se vyskytnou malé problémy, mohou být prohloubeny neshodami mezi zakladateli nebo investory a potížemi při vývoji jednotné strategie, která by vyrovnala pokulhávající záležitosti. Konflikty mezi pracovníkymůže ovlivnit pokles kvality produktů nebo služeb. A v důsledku toho ztráta spotřebitelů. Efekt sněhové koule může vést ke krachu společnosti v poměrně krátké době a bez větších vnějších problémů. Ale jejich totální nevratný proces zkázy se vyvíjí rychlejším tempem.
"Pomoc" zvenčí
Za zjevný znak úpadku právnické nebo fyzické osoby lze považovat prudký pokles její solventnosti v důsledku zásahu nepředvídatelných faktorů, které nezávisí na vnitřní obchodní politice společnosti. Ne každá firma posiluje zaměstnance službami nebo odděleními pracujícími na nesprávném propočtu možných změn na burzách, aby se ochránila před předčasným prováděním rizikových operací. Proto, aniž bychom měli k dispozici údaje o předpovědích kolísání měn, i při absenci dolarových půjček, může jeho prudký skok vést k hmatatelným poklesům příjmů výrobních společností. Nejen díky tomu, že většina smluvních závazků při nákupu/prodeji surovin a zařízení na tuzemském trhu je vázána na kurz. I když je kalkulace v rublech, zásah doprovodných faktorů v podobě prudkého nárůstu ceny paliva, které je navázáno na dolar, nevyhnutelně povede ke zvýšení výrobních nákladů v důsledku zvýšení logistické náklady. A tak je to ve všem - jeden nepředvídaný problém zachytí další.
Během velké finanční krize, ať už pomíjivé nebo vleklé, jsou známky bankrotu mnoha úspěšných společností pozorovány častěji. Kromě skoku v měnách k nepředvídanémufinanční ztráty mohou mít za následek:
- snížení dotací z federálního nebo regionálního rozpočtu;
- inflace;
- změny v legislativních aktech;
- nárůst konkurence;
- fines;
- nouzové platby atd.
Kromě toho množství přijatých závazků přesahující odhadovanou hodnotu majetku, který mají k dispozici, může vést k úpadku jednotlivce. Po nalezení takového označení mají obchodní partneři právo vyhlásit na společnost zahájení konkurzního řízení. Další postup jeho implementace bude záviset na specifikách odvětví, ve kterém společnost nebo organizace působí.
Důvěra, která praskla
Často, i přes všechny zjevné známky bankrotu, společnosti nespěchají, aby se řídily požadavky zákona a informovaly investory a věřitele o své obtížné finanční situaci. Podnikáním riskantních kroků, které často zahrnují vysoce úročené půjčky, k záchraně situace, se problémy jen prohlubují. Aby k takovým situacím nedocházelo, vyvinul americký vědec-ekonom Edward Altman ve druhé polovině minulého století několik metod hodnocení pro predikci pravděpodobnosti bankrotu na základě analýzy výkonnosti firmy. Dvoufaktorový s chybným výpočtem, jak se vyhnout krachu bez získávání vypůjčených prostředků, je považován za nejjednodušší a nejdostupnější. Přesnější je pětifaktor, ale zpravidla se k němu uchylují burzy, úvěrové organizace a velké akciové společnosti. U menších firem použití dvoufaktorovémodely.
Kromě Altmana koncept a známky bankrotu důkladně prostudoval britský vědec Richard Tuffler, který vyvinul svůj vlastní čtyřfaktorový systém pro předpovídání pravděpodobného zmaru. Ostatní známé metody buď neposkytují přesné hodnocení, jako Beaver scorecard, nebo byly vytvořeny na základě existujících, jako je Springate model - jakési Altmanovo schéma. Pro přesnější posouzení stavu podniku se pravděpodobnost úpadku nejčastěji analyzuje více metodami najednou. Každopádně pro takto složitou akci je lepší využít služeb zkušených profesionálů, kteří se této problematice věnují profesionálně. Analýza sama o sobě nemusí poskytnout přesnou předpověď a někdy vede ke zcela opačnému výsledku. A odtud je kolaps na dosah.
Problémy, ale ne ty
Ne každý však věří, že by potápějící se loď měla být zachráněna. Často je jeho ponoření na dno umocněno zvýšením počtu otvorů ve dně. Tak je to s problémovými společnostmi. Někdy jsou záměrně zničeny, vyždímají pro své vlastníky maximální užitek a ponechávají je bez prostředků nezbytných na splácení plateb. Známky úmyslného bankrotu není snadné identifikovat, ale i zde byla vyvinuta jednoduchá technika založená na studii výrobních aktivit společnosti a objemu oběžných aktiv v různých časech.
Úmyslné přivedení organizace k úpadku nebo dokonce fiktivní prohlášení se za takovou, aby se zabránilo placení dluhů, je trestné podle zákona. V prvním případě spolpřípad se stane insolventním, ve druhém - má prostředky k plnění závazků vůči věřitelům, ale snaží se tomu právně vyhnout. V každém případě budou poškozeny zájmy partnerů a oni budou mít právo domáhat se vrácení svých peněz soudní cestou.
Po odhalení známek fiktivního úpadku a prokázání trestného úmyslu iniciátorů nezákonného plánu vlastního obohacení budou potrestáni v závislosti na výši škody způsobené dotčeným stranám. Kromě udělování pokut, které mohou dosáhnout až 800 minimálních mezd, je stanoveno i skutečné odnětí svobody podvodníkům až na šest let.
Dluh
Čím dříve se věřitel, který u svého obchodního partnera nebo partnera objeví známky úpadku, obrátí na soud, tím větší šanci má získat své peníze zpět. Možná ne úplně, ale alespoň částečně. Jak již bylo uvedeno, hlavními ukazateli nepokojů jsou dluh přes pět set tisíc rublů pro jednotlivce a tři sta pro právnickou osobu. Doba platební neschopnosti je od tří měsíců a více. Částka i podmínky nemohou být nižší. V opačném případě soud návrh ani nepřijme k posouzení. Pokud se sám dlužník o první krok nepokusil, ačkoli je ze zákona povinen, mají věřitelé právo tak učinit. Stačí jedna aplikace, skupinová nebo individuální – na tom nezáleží. I když není možné splnit závazky vůči jednomu věřiteli a zároveň splatit dluhy několika desítkám věřitelů, nelze se vyhnout rozhodčímu soudu.
Společnosti nespěchají s vyhlášením své platební neschopnosti samy také proto, že v případě prohlášení konkurzu může být řediteli a účetnímu na několik let zakázáno vykonávat příslušné činnosti. Tato omezení se nevztahují na vlastníky. Ale běžný občan, který se rozhodne prohlásit na sebe bankrot jako jednotlivec, by si měl pamatovat, že na dalších pět let dostal příkaz jít do úvěrových institucí. Kromě toho po dobu tří let nebude mít příležitost zastávat vedoucí pozice, pracovat v podniku nebo organizaci jakéhokoli profilu. Základním znakem úpadku jednotlivého podnikatele je dluh ve výši pět set tisíc rublů a tři měsíce zpoždění plateb a mezi důsledky patří pětiletý zákaz podobných činností.
Bez rozhodčího řízení na to nepřijdete
Soudní spor je možný pouze v případě, že existuje žádost pro dlužníka. Nejprve jsou objasněny důvody, které vedly ke ztrátám. Důraz je kladen na identifikaci známek fiktivního nebo úmyslného úpadku, neboť v tomto případě se bude postupovat podle jiného scénáře, než by si dlužník představoval. Jaká opatření budou následovat v případě padělku, je podrobně popsáno výše. Přítomnost známek skutečného bankrotu spouští proces obnovy platební schopnosti společnosti, protože byl vyvinut vícestupňový soubor opatření k záchraně firem před krachem.
V první fázi je možné zavedení pozorování. Následuje finanční zotavení a externí řízení. Toto je pouze pokudpozorování ukáže, že společnost lze ještě zachránit. Pokud se prokáže nemožnost jejího oživení, následuje úplná likvidace společnosti jako právnické osoby. V tomto případě v souhrnu soud přihlédne ke všem znakům insolvence. Úpadek bude stanoven pouze tehdy, pokud všechny údaje naznačují úplný kolaps podniku nebo organizace. Pro každou fázi postupu jsou předepsány odpovídající činnosti a pravomoci specialistů zapojených do procesu. Nejlepším výsledkem druhého a třetího opatření je návrat platební schopnosti jednotlivce. Ale to není vždy možné.
Prozatímní vláda
První tři až čtyři měsíce jsou fáze pozorování. Soudem jmenovaný dočasný arbitrážní manažer prověřuje situaci přímo v procesu sledování hlavních činností společnosti na místě. Po identifikaci a potvrzení známek úpadku jednotlivce studuje možnost rozšíření interakce s věřiteli, vypočítává pravděpodobnost splacení dluhu zvýšením objemu výroby nebo jinými účinnými opatřeními. Odpovědnost za bezpečnost majetku dlužníka zároveň přechází i na dočasného správce. Bez jeho vědomí je nemožné cokoliv prodat nebo koupit.
V podniku nebo organizaci probíhá hlavní výrobní proces během sledovaného období jako obvykle. Celý řídící personál zůstává na svých místech a v plném rozsahu plní své osobní povinnosti. V tomto období se projevují známky úpadkupouze přítomnost rozhodčího manažera. Úzce spolupracuje jak s ředitelstvím, tak s investory a věřiteli dlužníka. Všechny platby dluhů, převody dividend a podobných prostředků za tímto účelem jsou dočasně pozastaveny.
Drobky na záchranu
Pokud má společnost k dispozici finanční prostředky, které lze použít ke stabilizaci likvidity, má soud právo přistoupit k druhé fázi konkursního řízení – k reorganizaci nebo finančnímu ozdravení společnosti. Této příležitosti lze využít, pokud analýza činnosti společnosti prokázala, že při určité optimalizaci současné finanční situace ji lze z krize dostat. Berou se v úvahu všechny faktory relevantní pro koncepci a známky platební neschopnosti. Konkurs a následná likvidace společnosti je extrémní verzí celého procesu. Uchýlí se k použití všech ostatních možných metod. Soud navíc nemůže takové rozhodnutí učinit sám. Musí být podporováno zakladateli a věřiteli.
Po dobu vymáhání, která trvá jeden až dva roky, přechází vedení společnosti zcela pod ochranu rozhodčího soudu. Jeho rozhodnutím mohou být někteří manažeři společnosti zapojeni do realizace určitých činností. Nejsou však oprávněni ovlivňovat proces bez souhlasu manažera, včetně prezidenta nebo generálního ředitele organizace. Finanční ozdravení spolu s dohledem je také známkou konkurzního řízení, takže se nevyplatí klamat, že společnost má za sebou těžké časy. Vběhem tohoto období přestanou platit všechny dluhy, jsou přijata veškerá opatření k zachování výroby a jakéhokoli jiného majetku, činnosti jsou prováděny přísně podle plánu vypracovaného a dohodnutého s věřiteli. Všechny činnosti jsou zpravidla prováděny na maximum na úkor stávajících finančních prostředků, ale v určitých situacích je možné přilákat další. Pokud jsou šance na záchranu společnosti dostatečně vysoké, investoři mohou riskovat a vložit určitou částku, aby situaci vyrovnali.
Deska je na správné cestě
Konkurs, koncept a znaky řízení jako celku lze posuzovat pouze v kombinaci, nemluvíme-li o zjednodušeném režimu, jehož jediným úkolem je likvidace právnické osoby. Když je společnost zachráněna, po monitorování a opatřeních finanční obnovy následuje zavedení externího managementu. Spolu s rehabilitací může toto období trvat dva roky, ale ne více. Toto je zákonná lhůta pro poslední dvě fáze konkurzního řízení, z nichž každá vyžaduje samostatné rozhodnutí Rozhodčího soudu.
Externí manažer má právo:
- spravovat aktiva dlužníka nezávisle na základě akčního plánu předem dohodnutého s věřiteli;
- provádět transakce, včetně ukončení smluvních závazků, nevýhodné pro dlužníka;
- uzavřete dohody o vyrovnání s věřiteli dlužníka atd.
Veškerá bezpečnost majetku podniku, kde bylo zavedeno externí řízení, dopadá také na interim management. Ale takésprávce jmenovaný Rozhodčím soudem je dále oprávněn pojistit majetek dle vlastního uvážení. Je třeba mít na paměti, že dohled, finanční zotavení a externí řízení jsou samostatnými znaky úpadku právnické osoby. Obnovení platební schopnosti nedávného dlužníka vede k uzavření případu a navrácení společnosti jejím vlastníkům. A pokud je aplikace opatření na záchranu společnosti neúčinná, další fází je její likvidace.
Prováděná aktiva
Prodej majetku dlužníka za účelem splacení dluhu je posledním příznakem úpadku fyzické a právnické osoby, jakož i fyzického podnikatele. Provádí se na principu konkurenčního výběru. Likvidita dlužníka je dána do dražby, výtěžek z prodaného majetku je převeden na věřitele v pořadí podle priority po splacení právních nákladů, úhradě účtů nahromaděných během finančního vymáhání a externí správě. Po zaplacení výše uvedených plateb jsou navíc dalšími žadateli o odškodnění zaměstnanci dlužníka, kteří utrpěli invaliditu nebo jinou újmu na zdraví při práci v likvidovaném podniku. Poté jsou vyplaceny nedoplatky na mzdě a teprve poté je zbytek výtěžku převeden věřitelům.
Jak můžete vidět, konkurzní řízení je poměrně dlouhý a komplikovaný proces, pokud se rozhodnete zachránit společnost. Rychle a méně nákladně prochází zjednodušeným schématem, kdy jeho jediným cílem je oficiální likvidace firmy. V tomto případě jsou v počáteční fázi koncepce a znaky úpadku jako v třífázovém řízení podobné. Není však zaveden dohled ani sanitace a řízení arbitráže, protože nejsou potřeba.
