Co je finanční leasing? Jedná se o nájemní smlouvu, která má řadu charakteristických rysů. Pojďme analyzovat některé body související s tímto termínem.
Zkusme analyzovat algoritmus na konkrétním příkladu. Předpokládejme, že podnikatel nebo firma nemá dostatek materiálních prostředků na nákup potřebného vybavení. V tomto případě můžete požádat banku o úvěr, chybějící částku si vzít za vysoký úrok, nebo si potřebné stroje od společnosti zakoupit pomocí finančního leasingu.
Schéma leasingu
Společnost zváží nabídku, analyzuje vlastní zisk. Po schválení pronajímatel pronajme nemovitost společnosti na základě konkrétní smlouvy.
Podle jejích podmínek bude nájemce platit každý měsíc společnosti určitou částku, která se nazývá leasingové splátky.
Po určité době je vybavení vykoupeno zaplacením zbytkové ceny za něj.
Účastníci dohody
Smlouva o finančním leasingu zahrnuje tři strany:
- příjemce majetku;
- leasingová společnost;
- prodejce.
Jako příjemce majetku vystupuje právnická nebo fyzická osoba, které je pronajatý majetek pronajat na určitou dobu s možností jeho úplného odkoupení.
Leasingová společnost označuje stranu, která získává vybavení, vozidla, nemovitosti.
Prodávající označuje stranu prodávající cenný majetek.
V některých situacích je smlouva o finančním pronájmu nájem mezi dvěma stranami, pokud je vlastníkem nemovitosti pronajímatel.
Účel
Smyslem takové akce pro společnost je rozšíření výroby, modernizace výrobní linky, což umožňuje počítat se značnými zisky.
Finanční leasing zahrnuje rychlý prodej drahého vybavení, vozidel, nemovitostí prodávajícím.
Pronájem objektů
Podle ruských zákonů můžete vysílat (pronajímat) určitý majetek:
- realit;
- silniční doprava;
- enterprises;
- vybavení.
Nemožnost leasingu
Všimněte si, že existují některé předměty, které jsou zakázány v domácí legislativě. To platí například pro vojenské předměty.
Také nemůžete počítat s pronájmem následující nemovitosti:
- bez továrního nebo individuálního čísla;
- přírodní zdroje, půda;
- vlastnost,staženo z oběhu.
Finanční leasing není povolen s následujícími parametry objektu:
- nízká likvidita;
- s nespolehlivým výrobcem;
- se používá více než sedm let.
Možnosti leasingu
V závislosti na načasování, ekonomické povaze smluv je obvyklé rozlišovat tři typy leasingu:
- provozní;
- returnable;
- finanční.
Kromě toho existuje leasing zařízení, nemovitostí, vozidel. S přihlédnutím k riziku jsou takové transakce klasifikovány do skupin:
- zaručený pohled, když jsou rizika sdílena mezi všemi účastníky;
- nezajištěná opce, ve které nájemce neposkytuje žádné záruky ohledně splnění svých vlastních závazků;
- částečně zajištěný typ, ve kterém je uzavřena pojistná smlouva.
Zpětný leasing
Považuje se to za zvláštní druh obchodu. Prodávající nemovitosti a nájemce jednají jako jedna osoba. Firma uzavře s leasingovou společností smlouvu o převodu vlastnictví nemovitosti za určitou částku a okamžitě se stává nájemcem.
Specifikem tohoto typu je, že se výrobní proces nezastaví, zařízení se nestáhne. Firma dostává velké množství, pomocí kterého může zvýšit materiální zisky. Malé částky jsou vypláceny měsíčně. Taková dohoda je výhodná pro podniky, které ji potřebujídalší prostředky na rozvoj podnikání. Můžete očekávat, že obdržíte peníze od leasingové společnosti, aniž byste ztratili zařízení, aniž byste zastavili výrobní proces.
Zpětný leasing má určité nevýhody. Takové transakce jsou pod drobnohledem finančních úřadů. Vnímají takové dohody jako možnost, jak se vyhnout placení federálních daní.
Proto finanční úřady porovnávají možné úvěrové a leasingové podmínky. Pokud jsou zjištěny nesrovnalosti, podezřívají podnikatele, že se snaží vyhnout placení daní do federálního rozpočtu Ruské federace.
Operativní leasing
Rozumí se jím transakce, kdy je doba platnosti nemovitosti výrazně delší než doba platnosti smlouvy. Lze to přirovnat k běžnému pronájmu.
Za předmět smlouvy plně odpovídá leasingová společnost. Je to společnost, která je odpovědná za veškerá rizika spojená se ztrátou nebo poškozením majetku. Příjemce má právo ukončit smlouvu se společností, pokud mu byl poskytnut předmět nevhodný k použití.
Po skončení smlouvy má nájemce následující práva:
- přenechte objekt pronajímateli;
- vyměňte za jinou položku;
- sepište novou smlouvu;
- kupte vybavení (dopravu), staňte se vlastníkem.
Operativní leasing má pozitivní dopad na rozvoj výrobního procesu, protože probíhá modernizace zařízení.
Finanční leasing
Pojďme analyzovat jeho charakteristické rysy. Finanční leasing je možnost přilákat materiální zdroje pro konkrétní účely.
Podmínky užívání předmětu leasingu odpovídají podmínkám smlouvy. Jejím dokončením se náklady na vybavení blíží nule. V podstatě se nájemce snaží získat nemovitost do osobního vlastnictví.
Mezinárodní finanční leasing má následující podmínky:
- nákup majetku pronajímatelem se provádí za účelem jeho pronájmu, nikoli pro osobní potřebu;
- kupující má právo vybrat si prodávajícího a nemovitost;
- prodávající si je vědom existence leasingové smlouvy, ale předmět určuje kupující;
- nájemce zasílá veškeré reklamace kvality dopravy, strojů, zařízení přímému prodejci, aniž by kontaktoval pronajímatele;
- v případě poškození předmětu transakce podepíše akt převzetí a dodání a stává se majetkem kupujícího.
Kroky obchodu
Jejich pořadí je určeno federálním zákonem o finančním leasingu, leasingu majetku.
Nejprve je vybrána leasingová společnost. Je lepší dát přednost velkým společnostem, které jsou dceřinými společnostmi velkých institucí.
Zákon o finančním leasingu upravuje podpis smlouvy. Zákazník musí poskytnout následující balíček:
- prohlášení o přání pronajmout konkrétní předmět;
- výpis z finanční instituce o pracovním kapitálu firmy za poslednírok;
- nahlásit čtyři měsíce;
- potvrzení o pojištění předmětu leasingu;
- smlouva s dodavateli.
FZ o finančním leasingu umožňuje pronajímateli požadovat další doklady a dokumenty s přihlédnutím ke specifikům uzavírané transakce a také k charakteristikám společnosti.
Dále klient vloží první peněžní příspěvek, po kterém se společnost stává vlastníkem předmětu smlouvy.
Předmět zakoupený na leasing vám umožňuje zlepšit produktivitu práce, zvýšit materiálové zisky.
Leasing zařízení
Je to považováno za nejziskovější způsob pro podnik, jak zvýšit své příjmy, možnost rozvíjet výrobu bez výrazných ztrát, vytvářet nové technologické linky, aktualizovat stroje a zařízení. V leasingu můžete získat výpočetní techniku, materiály pro fungování kanceláře.
V zemědělství je povoleno nakupovat nové stroje a zařízení, které jsou nutné pro sběr mléka, zpracování plodin, bourání hovězího masa.
Leasing v restauraci je zaměřen na nákup vybavení potřebného pro kvalitní obchod.
Tato možnost platí také pro rafinaci ropy, plynárenství, dřevozpracující a chemický průmysl.
Výhody leasingu zařízení
Umožňuje individuálnímu podnikateli nebo firmě se rozvíjet i v případech, kdy nemají dostatečné finanční prostředky na nákup moderního vybavení.
Děkujirovnoměrné rozdělení plateb, společnost může distribuovat podle plánu své práce, není potřeba jednorázová platba.
Bezprostředně po podpisu smlouvy začíná společnost předmět transakce užívat a po vypršení smlouvy si můžete zakoupit zařízení za zbytkovou hodnotu.
Díky ziskům firma prakticky pokrývá měsíční splátky, nemají negativní dopad na fungování podniku.
Leasing vozidel
Úmluva o finančním leasingu dává právo na koupi automobilu jak soukromé, tak právnické osobě. Tento typ transakce byl v Rusku používán teprve v posledních letech.
Po skončení doby leasingu se můžete stát plným vlastníkem vozidla.
Výhodou uzavřeného obchodu je, že ihned po zaplacení první splátky získává soukromá nebo právnická osoba právo používat vozidla.
Prováděním takových transakcí se zabývají nejen finanční instituce (banky), ale také autobazary. Zvažte algoritmus akcí. Klient předloží řidičský průkaz, občanský pas.
Dále je mezi pronajímatelem a budoucím majitelem vozidla uzavřena smlouva, která klientovi umožňuje odkoupit vůz a stát se jeho plným vlastníkem.
Kromě toho je sepsána a podepsána kupní smlouva mezi dodavatelem dopravy (prodávajícím) a bankou (společností), která převzala závazky pronajímatele.
Výše první splátky nepřesahuje 20–30 procent celkové hodnoty vozu podle smlouvy. Předpokladem je registrace pojištění pro dva balíčky: CASCO, OSAGO.
Všechny problémy spojené s přihlášením vozu na dopravní policii, absolvováním technické kontroly vozidla přebírá leasingová společnost.
Po dokončení všech postupů je vůz převeden na nájemce. Majitelem je leasingová společnost: banka, prodejce automobilů. Mezi výhody takového obchodu považují nákup nejen automobilů, ale také speciálního vybavení.
